Für viele grenzüberschreitend tätige Verkäufer ist die Eintragung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung im Vereinigten Königreich ein grundlegender Schritt, um Zugang zum europäischen Markt zu erhalten und die Glaubwürdigkeit ihrer Marke aufzubauen. Die gute Nachricht? Das Verfahren ist unkompliziert. Die meisten Antragsteller können die Formulare in nur 20-30 Minuten ausfüllen, und die Registrierung ist in der Regel innerhalb von 3-5 Arbeitstagen erledigt - alles online, ohne dass sie ins Vereinigte Königreich reisen oder eingezahltes Kapital einbringen müssen.
Doch "einfach" bedeutet nicht nachlässig. Fehler bei der Adresse, den Dokumenten oder der Mehrwertsteuer können zu Geldstrafen, verpassten Briefen oder sogar zur Auflösung führen. Mit den neuen britischen Vorschriften für 2024-2025 zu Ausweiskontrollen, Steuern und Berichterstattung ist die Einhaltung der Vorschriften wichtiger denn je. Dieser Leitfaden zur Unternehmensregistrierung im Vereinigten Königreich für Nichtansässige im Jahr 2025 bietet praktische Tipps für eine korrekte Registrierung.
Wann sollten Sie ein Unternehmen im Vereinigten Königreich anmelden?
Bevor Sie sich mit derUnternehmensregistrierung im Vereinigten Königreich befassen, sollten Sie sich fragen: Brauche ich wirklich ein Unternehmen? Wenn eine der folgenden fünf Situationen auf Sie zutrifft, lohnt sich die Gründung eines Unternehmens im Vereinigten Königreich wahrscheinlich:
Sie verkaufen über Ihre eigene Website
Wenn Sie Ihre eigene Plattform (wie Shoplazza, WooCommerce usw.) verwenden, um direkt an britische Verbraucher zu verkaufen:
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Für Waren im Wert von £135 oder weniger müssen Sie ein britisches Unternehmen registrieren und die Mehrwertsteuer am Verkaufsort abführen.
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Bei Waren im Wert von mehr als £135 gelten Sie als Importeur und müssen die Einfuhrumsatzsteuer und Zölle abführen.
In diesem Fall hilft Ihnen ein britisches Unternehmen, die Zollabfertigung und die Logistik reibungsloser zu gestalten.
Sie verkaufen auf Plattformen Dritter
Auch wenn Sie Marktplätze wie Amazon, eBay oder TikTok Shop nutzen, kann in bestimmten Fällen ein britisches Unternehmen erforderlich sein. Die HMRC bewertet mehrere Faktoren, nämlich den Standort der Waren, ihren Wert und die Frage, ob der Käufer mehrwertsteuerpflichtig ist, um festzustellen, wer für die Mehrwertsteuer verantwortlich ist und ob eine britische Gesellschaft erforderlich ist.
| Standort der Waren |
Typ des Käufers |
Warenwert |
Zuständigkeit für die Mehrwertsteuer |
UK-Einrichtung erforderlich? |
| UK (Inland) |
VAT-registriertes britisches Unternehmen (B2B) |
Jede |
Verkäufer (wird wie ein Importeur behandelt) |
✅ Ja - muss sich registrieren lassen und Mehrwertsteuer anmelden |
| Außerhalb Großbritanniens |
Verbraucher (B2C) oder Unternehmen (B2B) |
> £135 |
Verkäufer (wie Importeur behandelt) |
✅ Ja - muss sich für die Mehrwertsteuer registrieren und Zölle abführen |
| UK (Inland) |
Verbraucher / Unternehmen ohne MwSt. (B2C) |
Jeder |
Marktplatz (z. B. Amazon, eBay) |
Nein - es sei denn, Sie lagern Waren im Vereinigten Königreich |
| Außerhalb von UK |
Beliebig |
≤ £135 |
Der Marktplatz übernimmt die Mehrwertsteuer |
❌ Keine Registrierung erforderlich |
| Außerhalb Großbritanniens |
VAT-registriertes britisches Unternehmen (B2B) |
≤ £135 |
Käufer wendet Reverse Charge an |
❌ Keine Registrierung erforderlich |
Sie lagern Ihr Inventar im Vereinigten Königreich
Wenn Sie im Vereinigten Königreich ansässige Lagerhäuser nutzen (z. B. Amazon FBA oder 3PLs), ist eine Unternehmensregistrierung obligatorisch, unabhängig von Ihren Einnahmen.
Sie bieten digitale Dienstleistungen an
Der Verkauf digitaler Produkte an britische Verbraucher, wie eBooks, Software oder Online-Kurse, erfordert die Erhebung von Mehrwertsteuer (in der Regel 20 %) und kann dazu führen, dass Sie eine britische Gesellschaft für die Mehrwertsteueranmeldung benötigen.
Sie wollen besseres Vertrauen und besseren Zugang zu Zahlungen
Ein britisches Unternehmen ermöglicht es Ihnen, Konten in mehreren Währungen zu eröffnen, sich mit lokalen Zahlungsanbietern (wie Stripe UK) zu verbinden und das Vertrauen der Käufer und die Konversion zu verbessern. Auch die Abrechnung und Rückführung von Gewinnen aus dem Vereinigten Königreich und den EU-Märkten wird dadurch erleichtert.
Wie unterstützt eine britische Gesellschaft Ihr globales Geschäft?
Für ausländische Verkäufer hat ein lokales Unternehmen im Vereinigten Königreich oft drei entscheidende Vorteile: globale Glaubwürdigkeit, rechtliche Stabilität und eine geschäftsfreundliche Einstellung gegenüber ausländischen Unternehmen. Diese Vorteile sind wohlbekannt, aber was bedeuten sie eigentlich im Zusammenhang mit dem grenzüberschreitenden elektronischen Handel? Schauen wir uns das mal genauer an.
Geringe oder keine Steuerpflicht für grenzüberschreitende Verkäufer
Grenzüberschreitende Verkäufer, die ein britisches Unternehmen registrieren lassen, aber keine physischen Geschäfte vor Ort betreiben, können erhebliche Steuereinsparungen erzielen, in manchen Fällen sogar ganz ohne Steuern auskommen. Typische Situationen sind:
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Das Unternehmen ist im Vereinigten Königreich registriert, hat aber kein lokales Büro, keine Mitarbeiter und kein Lager.
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Die Waren werden direkt vom chinesischen Festland, aus Hongkong oder anderen Ländern versandt, wobei die Transaktionen und die Abwicklung außerhalb des Vereinigten Königreichs erfolgen.
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Das Unternehmen ist zwar im Vereinigten Königreich präsent, der Jahresumsatz liegt jedoch unter dem Schwellenwert für die Mehrwertsteuerregistrierung von 90.000 £ (2024/25).
Solche Unternehmen können bei der britischen Steuerbehörde HMRC häufig als "ruhend" gemeldet werden, wodurch lokale Steuern vermieden und Buchhaltungsgebühren gesenkt werden können - obwohlweiterhin Jahresberichte eingereicht werden müssen.
Sobald das Unternehmen seine Geschäftstätigkeit im Vereinigten Königreich aufnimmt und der Umsatz £90.000 erreicht oder überschreitet, sind die Registrierung und die Zahlung der Mehrwertsteuer obligatorisch. Die Mehrwertsteuersätze umfassen:
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Standardsatz: 20 % (gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen)
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Ermäßigter Satz: 5 % (z. B. Autokindersitze, Haushaltsenergie)
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Nullsatz: 0 % (z. B. Lebensmittel, gedruckte Bücher, Kinderkleidung)
Vierteljährliche Mehrwertsteuer-"Null-Erklärungen" gelten, wenn es keine Verkäufe gibt oder alle Verkäufe aus dem Ausland kommen. Die Nutzung von EU-Lagern wie FBA erfordert regelmäßige Mehrwertsteuererklärungen.
Zusätzlich zur Mehrwertsteuer müssen britische Unternehmen auch Körperschaftssteuer auf der Grundlage ihrer Gewinne zahlen. Im Gegensatz zu einigen Ländern, die nur das lokale Einkommen besteuern, wird im Vereinigten Königreich die Körperschaftssteuer auf die weltweiten Gewinne erhoben, einschließlich der Handelseinkünfte und Kapitalgewinne.
Ab dem Steuerjahr 2023/24 gelten die folgenden Steuersätze:
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Gewinne bis zu 50.000 Pfund: 19 %.
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Gewinne zwischen £50.001 und £250.000: Besteuerung zu einem Grenzsteuersatz
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Gewinne über 250.000 Pfund: 25 %.
Das Vereinigte Königreich unterhält Doppelbesteuerungsabkommen mit über 100 Ländern, die es Unternehmen ermöglichen, Doppelbesteuerung zu vermeiden und die globale Steuerlast zu verringern.
➡️ Offizielle britische Steuerinformationen: https://www.gov.uk/corporation-tax-rates
Flexible Konten in mehreren Währungen
Britische Unternehmen bieten eine flexible Kontoverwaltung für Nichtansässige. Mit einem britischen Unternehmen können Sie ohne komplizierte Genehmigungen oder Devisenbeschränkungen Bankkonten in mehreren Währungen im Ausland eröffnen. Dadurch können Gelder frei ein- und ausgeführt werden.
Für grenzüberschreitende Verkäufer bringt dies entscheidende Vorteile mit sich:
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Empfangen Sie Zahlungen in mehreren Währungen (USD, EUR, GBP), senken Sie die Transaktionskosten und verbessern Sie den Komfort.
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Bezahlen Sie globale Lieferanten direkt ohne zusätzliche Genehmigungen oder Erklärungen.
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Führen Sie Gewinne effizient in Ihr Heimatland zurück und verbessern Sie so Ihren Cashflow.
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Minimieren Sie Verluste durch Wechselkursschwankungen und vermeiden Sie eine langfristige Kapitalbindung im Ausland.
Im Vergleich zu Ländern mit strengen Kapitalverkehrskontrollen bietet das Vereinigte Königreich ein hohes Maß an finanzieller Freiheit, was es zu einer starken Basis für globale eCommerce-Aktivitäten macht.
Freier Handel und reibungsloser Import/Export
Das Vereinigte Königreich ist ein Freihandelsmarkt mit effizienter Zollabfertigung. Die meisten grenzüberschreitenden Waren werden innerhalb von 24 Stunden freigegeben. Wenn Sie auf Amazon UK/EU, eBay UK oder TikTok Shop UK verkaufen, werden Sie feststellen, dass die Registrierung und der Betrieb über ein britisches Unternehmen oft schneller und reibungsloser verläuft als in vielen anderen Ländern.
Für markeneigene Websites können ein britisches Unternehmen und eine britische Geschäftsadresse (zusammen mit der Verwendung einer britischen IP-Adresse) dabei helfen, wichtige Dienste wie Stripe-Zahlungen, PayPal-Verifizierung und internationale Versandkanäle freizuschalten, was sowohl die Glaubwürdigkeit Ihres Shops als auch das Vertrauen Ihrer Kunden stärkt.
Niedrige Einstiegshürden und Unterhaltskosten
Die Registrierung eines britischen Unternehmens erfordert kein eingezahltes Kapital. Sie müssen bei der Gründung lediglich einen Betrag (z. B. £1.000) angeben, den Sie nicht auf ein Bankkonto einzahlen müssen. Außerdem ist auch die laufende Unterhaltung kostengünstig:
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Die Einreichung der jährlichen Bestätigungserklärung online kostet 34 £ (62 £ per Post).
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Jährliche Steuererklärungen können mithilfe von Vorlagen eingereicht werden - keine obligatorische Prüfung
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Buchhaltungsdienstleistungen sind relativ erschwinglich, ideal für Unternehmen im Anfangsstadium
➡️ Leitfaden und Gebühren für die jährliche Einreichung：https://www.gov.uk/guidance/confirmation-statement-guidance
Welche Unternehmensform ist für nicht in Großbritannien ansässige Personen am besten geeignet?
Für ausländische Verkäufer und Personen, die nicht im Vereinigten Königreich ansässig sind, ist die Private Limited Company (Ltd) in der Regel die beste Option. Wenn es um die Registrierung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung im Vereinigten Königreich geht, bietet diese Struktur das beste Gleichgewicht zwischen Einfachheit, Einhaltung der Vorschriften und Flexibilität:
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Kein eingezahltes Kapital erforderlich (es wird empfohlen, £1.000 oder mehr zu deklarieren - £1 ist erlaubt, kann aber die Genehmigung des Bankkontos beeinflussen)
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Schnelles und einfaches Registrierungsverfahren (normalerweise in 1-2 Tagen abgeschlossen)
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Starker Ruf des Unternehmens und leichterer Zugang zu britischen Bankkonten
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Berechtigt zur Mehrwertsteuer- und EORI-Registrierung, die für den Zugang zur Plattform und die Zollabfertigung unerlässlich ist
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Unterliegt der Körperschaftssteuer, was eine effiziente und gesetzeskonforme Gewinnausschüttung und Steuerplanung ermöglicht
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Nur ein Anteilseigner und ein Geschäftsführer erforderlich (keine Beschränkungen hinsichtlich der Nationalität; Einzelpersonen müssen mindestens 16 Jahre alt sein)
Für die meisten Verkäufer, die im Vereinigten Königreich oder auf dem EU-Markt Fuß fassen wollen, ist eine GmbH die ideale Struktur.
Hier ein kurzer Vergleich mit anderen Gesellschaftsformen, die Sie möglicherweise kennenlernen werden:
| Gesellschaftsform |
Geeignet für nicht in Großbritannien ansässige Personen? |
Zusammenfassung |
| Private Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Ltd) |
✅ Empfohlen |
Die häufigste Wahl. Einfache Gründung, begrenzte Haftung, klare Steuerstruktur - ideal für eCommerce. |
| Einzelkaufmann |
❌ Nicht empfohlen |
Keine eigene Rechtspersönlichkeit. Unbeschränkte Haftung. Weniger flexibel für grenzüberschreitende Geschäfte. |
| Aktiengesellschaft (PLC) |
❌ Nicht empfehlenswert |
Erfordert ein eingezahltes Kapital von 50.000 £ und zwei Direktoren. Besser geeignet für große oder börsennotierte Unternehmen. |
| Partnerschaft mit beschränkter Haftung (LLP) |
⚠️ In besonderen Fällen |
Wird in der Regel für professionelle Dienstleistungen verwendet (z. B. Anwalts- oder Buchhaltungsfirmen); bietet steuerliche Transparenz. |
| Hybride Strukturen (z.B. LLP + Ltd) |
⚠️ Komplex |
Wird von fortgeschrittenen Verkäufern für die Steuerplanung verwendet. Höhere Komplexität bei der Einhaltung der Vorschriften - erfordert fachkundige Beratung. |
Welche Unterlagen für die Unternehmensregistrierung im Vereinigten Königreich benötigt werden, bevor Sie beginnen
Das Verfahren ist einfach, aber um einen reibungslosen Ablauf zu gewährleisten, sollten Sie alle erforderlichen Informationen und Dokumente im Voraus vorbereiten.
Wählen Sie einen Firmennamen
Der Name muss in Englisch sein und darf keine anderen Zeichen enthalten. Er darf sich auch nicht mit bereits bestehenden Firmennamen, die in der Datenbank des Companies House aufgeführt sind, überschneiden.
Vermeiden Sie außerdem sensible Wörter, die Verbindungen zur königlichen Familie (z. B. Royal, King, Queen, Prince), zur Regierung (z. B. Government, British, Britain) oder zu bestimmten sozialen Organisationen (z. B. Charity, Organization, University) andeuten, es sei denn, Sie haben eine besondere Genehmigung.
Bei Gesellschaften mit beschränkter Haftung muss der Name mit "Limited" oder "Ltd" enden. Beide haben die gleiche rechtliche Bedeutung und unterscheiden sich nur in der Aufmachung.
Um zu verhindern, dass die Eintragung aufgrund von Namenskonflikten scheitert, empfiehlt es sich, das Online-Tool des Companies House zu nutzen, um die Verfügbarkeit von Namen im Voraus zu prüfen und 2-3 alternative Namen vorzubereiten.
➡️ Companies House：https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/company-name-availability
Direktoren, Aktionäre und Personen mit maßgeblicher Kontrolle (Psc)
Ein britisches Unternehmen muss mindestens einen Geschäftsführer und einen Anteilseigner haben, wobei zur Überprüfung Ausweisdokumente wie ein Reisepass oder Personalausweis erforderlich sind. Die Geschäftsführer tragen die rechtliche Verantwortung für das Tagesgeschäft und die Einhaltung der Vorschriften.
Außerdem müssen Sie Personen mit maßgeblicher Kontrolle (Persons with Significant Control, PSC)angeben, d. h. Personen, die:
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mehr als 25 % der Aktien besitzen
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mehr als 25 % der Stimmrechte besitzen
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die meisten Direktoren ernennen oder absetzen können
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anderweitig erheblichen Einfluss oder Kontrolle ausüben
Ab dem 8. April 2025 ist die Identitätsprüfung freiwillig, wird aber im Herbst 2025 obligatorisch. Zu diesem Zeitpunkt:
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Neue Geschäftsführer und PSCs müssen ihre Identität überprüfen
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Bestehende Unternehmen haben 12 Monate Zeit, um dieser Verpflichtung nachzukommen.
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Bei Nichteinhaltung drohen Bußgelder, Eintragungsbeschränkungen und das Verbot der Eintragung neuer Unternehmen
Es wird dringend empfohlen, die Ausweisdokumente rechtzeitig vorzubereiten und die Aktualisierungen des Companies House zu verfolgen.
➡️ PSC-Richtlinie：https://www.gov.uk/guidance/people-with-significant-control-pscs
Art und Umfang des Unternehmens (SIC-Codes)
Bei der Eintragung eines Unternehmens im Vereinigten Königreich müssen Sie mindestens einen Standard Industrial Classification (SIC)-Code angeben, um Ihre Hauptgeschäftstätigkeit zu beschreiben. Im Vereinigten Königreich gibt es keine spezifischen Beschränkungen für den Umfang der Geschäftstätigkeit - jede rechtmäßige Tätigkeit ist zulässig.
Es wird empfohlen, die offizielle SIC-Code-Liste zu konsultieren und den Code auszuwählen, der am besten zu Ihrer Haupttätigkeit passt. Wenn Ihre Tätigkeit vielfältiger ist, können Sie mehrere relevante SIC-Codes angeben, um Ihr gesamtes Geschäftsmodell abzubilden. Der richtige SIC-Code ist nicht nur für einen reibungslosen Registrierungsprozess wichtig, sondern auch, weil er sich auf künftige Steuererklärungen und die behördliche Einstufung auswirkt.
➡️ SIC-Code-Liste：https://resources.companieshouse.gov.uk/sic/
Gründungsurkunde und Gesellschaftsvertrag
Die Satzung des Unternehmens ist eine der wichtigsten rechtlichen Anforderungen bei der Eintragung und umfasst in der Regel Folgendes:
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Memorandum of Association (Gesellschaftsvertrag): Eine rechtliche Erklärung, in der alle Gründungsgesellschafter zustimmen, das Unternehmen zu gründen und seine Mitglieder zu werden. Nach der Eintragung der Gesellschaft kann dieses Dokument im Allgemeinen nicht mehr geändert werden.
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Gesellschaftsvertrag: Das interne Regelwerk, das regelt, wie das Unternehmen geführt wird, einschließlich der Entscheidungsprozesse, der Pflichten der Geschäftsführer, der Ausgabe und Übertragung von Aktien und der Gewinnverteilung. Sie können die vom Companies House zur Verfügung gestellte Mustersatzung verwenden, die für die meisten Gesellschaften mit beschränkter Haftung geeignet ist, oder eine auf Ihre Bedürfnisse zugeschnittene Satzung entwerfen lassen (in der Regel mit professioneller Rechtsberatung).
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Erklärung des Kapitals: Bei Gesellschaften mit beschränkter Haftung werden hier das gesamte Aktienkapital der Gesellschaft, die Aktienklassen, der Nennwert jeder Aktie und die mit ihnen verbundenen Rechte aufgeführt.
Adresse der Unternehmensregistrierung im Vereinigten Königreich
Jedes Unternehmen, das im Vereinigten Königreich gegründet wird, muss eine gesetzlich vorgeschriebene Adresse für den eingetragenen Firmensitz im Land angeben, um offizielle Korrespondenz von der Regierung, den Notaren und den Justizbehörden zu erhalten. Zu den wichtigsten Anforderungen gehören:
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Es muss sich um eine echte physische Adresse handeln, Postfächer werden nicht akzeptiert.
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Die Adresse muss sich in dem Land befinden, in dem das Unternehmen eingetragen ist (z. B. muss die Adresse auch in Schottland liegen, wenn das Unternehmen in Schottland gegründet wurde).
Die meisten grenzüberschreitenden Verkäufer entscheiden sich für eine Registrierung in England und Wales, da die Verfahren dort einfacher sind und der Prozess vollständig online abgewickelt werden kann, ohne dass man physisch anwesend sein muss. Sie können entweder:
Mit anderen Worten: Sie können die erforderlichen Dokumente einfach von Ihrem Heimatland aus einreichen, während ein professioneller Dienstleister sich um den eingetragenen Firmensitz und das Sekretariat des britischen Unternehmens kümmert. Anders als in den USA ist die Inanspruchnahme eines Gründungsagenten im Vereinigten Königreich fakultativ, und Sie können das Unternehmen immer noch selbst anmelden.
Für den grenzüberschreitenden elektronischen Handel müssen Sie kein teures Büro mieten. Ein virtuelles Büro oder die Adresse eines registrierten Vertreters ist in der Regel ausreichend, auch wenn dies mit jährlichen Kosten verbunden ist:
Ein virtuelles Büro trägt in der Regel dazu bei, dass Ihre persönliche Wohnadresse (für Geschäftsführer und Aktionäre) geheim bleibt, da die Aufzeichnungen des Companies House öffentlich sind. Ein eigener eingetragener Firmensitz trägt dazu bei, das Risiko zu verringern und gleichzeitig dafür zu sorgen, dass Ihr Unternehmen die Vorschriften vollständig einhält.
Prozess der Unternehmensregistrierung im Vereinigten Königreich und wichtige Überlegungen
Wenn Sie alle erforderlichen Dokumente und Informationen vorbereitet haben, kann der Prozess der Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung im Vereinigten Königreich effizient abgeschlossen werden. Um jedoch eine reibungslose Registrierung und die vollständige Einhaltung der neuesten Vorschriften aus dem Jahr 2025 zu gewährleisten, sollten grenzüberschreitende E-Commerce-Verkäufer die folgenden detaillierten Schritte und wichtigen Überlegungen genau beachten.
➡️ Websiteregistrieren：https://www.gov.uk/limited-company-formation/register-your-company
➡️ Leitfaden für die offizielle Registrierung：https://www.gov.uk/set-up-limited-company
➡️ Wichtige Hinweise：https://www.gov.uk/government/publications/overseas-companies-in-the-uk-registration-filing-and-disclosure-obligations/overseas-companies-registered-in-the-uk
Schritt 1: Reichen Sie Ihren Registrierungsantrag ein
Der erste Schritt besteht darin, den Antrag auf Eintragung Ihres Unternehmens einzureichen. Sie können die vorbereiteten Informationen in der Reihenfolge ausfüllen, die für das offizielle Verfahren erforderlich ist. Es gibt zwei Hauptmethoden:
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Online-Einreichung: Die bequemste und empfehlenswerteste Variante, für die eine Gebühr von 50 £ erhoben wird. Online-Anträge werden in der Regel innerhalb von 24-48 Stunden bearbeitet, in einigen Fällen sogar in weniger als 24 Stunden. Während der Registrierung wird Ihr Unternehmen normalerweise automatisch für die Körperschaftssteuer angemeldet, es sei denn, Sie entscheiden sich dafür, es als "ruhend" einzurichten. Außerdem müssen Sie für das Unternehmen eine separate Government Gateway-Benutzerkennung und ein Passwort einrichten, die sich von Ihrem persönlichen Konto unterscheiden.
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Einreichung per Post: Sie können das IN01-Formular gegen eine Gebühr von £71 auf dem Postweg einreichen. Die Bearbeitung ist langsamer und dauert in der Regel 8-10 Arbeitstage.
Für die meisten grenzüberschreitenden E-Commerce-Verkäufer ist die Online-Methode schneller, einfacher und effizienter.
➡️ OS IN01：https://www.gov.uk/government/publications/register-a-uk-establishment-of-an-overseas-company-os-in01
➡️ Kostenliste für die Unternehmensregistrierung：https://www.gov.uk/government/publications/companies-house-fees/companies-house-fees
Schritt 2: Überprüfung der Identität des Direktors und des PSC (ab 2025 obligatorisch)
Ab 2025 müssen alle neu ernannten Geschäftsführer und Personen mit maßgeblicher Kontrolle (PSC) eine Identitätsprüfung durchführen, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten. Es gibt zwei Hauptverifizierungsmethoden:
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Direkte Überprüfung über GOV.UK One Login: Nutzen Sie den GOV.UK One Login-Dienst , um gültige Ausweisdokumente wie Reisepässe oder Führerscheine hochzuladen. Der Prozess kann auch Foto-Uploads oder Gesichtserkennung für strenge Sicherheit erfordern.
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Verifizierung durch einen Authorized Company Service Provider (ACSP): Alternativ kann ein regulierter ACSP, z. B. ein professioneller Gründungsagent, ein Buchhalter oder eine Anwaltskanzlei, Ihre Identität in Ihrem Namen überprüfen. ACSPs erfüllen die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) und sind seit dem 18. März 2025 beim Companies House registriert. Ihre Verifizierungsstandards entsprechen dem offiziellen GOV.UK-Verfahren.
Sobald die Überprüfung abgeschlossen ist, wird ein eindeutiger Code generiert. Bewahren Sie diesen Code sicher auf, da er bei der späteren Einreichung von Unternehmensdokumenten benötigt werden könnte.
➡️ GOV.UK：https://www.gov.uk/
Schritt 3: Erhalt der Registrierungsunterlagen
Nachdem die Registrierung Ihres Unternehmens im Vereinigten Königreich abgeschlossen ist, erhalten Sie in der Regel die folgenden Dokumente, um die rechtliche Niederlassung des Unternehmens zu bestätigen und den Geschäftsbetrieb zu genehmigen:
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Gründungsurkunde, ausgestellt vom Companies House (in der Regel elektronisch, mit Firmenname, Registrierungsnummer und Gründungsdatum)
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Antragsformular für die Unternehmensregistrierung IN01 (einschließlich der eingereichten Unternehmensdaten, wie Geschäftsführer, Aktionäre und eingetragene Adresse)
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Vier Standardkopien der Gründungsunterlagen des Unternehmens (Satzung)
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Aktienzertifikate zum Nachweis der Aktienzuteilung
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Offizielle Unterschrifts- und Siegelstempel des Unternehmens
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Statutarische Register, einschließlich der Register der Aktionäre, Direktoren und Sitzungsprotokolle
📌 Praktische Erinnerung: Vergewissern Sie sich, dass alle Angaben in Ihrer Registrierung und in den nachfolgenden Dokumenten korrekt und echt sind. So muss beispielsweise der Adressennachweis ein Originaldokument sein, das innerhalb der letzten drei Monate ausgestellt wurde und deutlich lesbar ist. Wenn Ihr Unternehmen aus mehreren Anteilseignern besteht, müssen Sie für jede Ebene Registrierungsdokumente und Angaben zum Ultimate Beneficial Owner (UBO) vorlegen. Jegliche Auslassungen oder Fehler können zu Verzögerungen oder Ablehnung führen, was die Geschwindigkeit der Registrierung und den Start des Unternehmens beeinträchtigt.
Einhaltung der Vorschriften nach der Registrierung und jährliche Wartung
Die Registrierung ist nur der Anfang. Um die kontinuierliche Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten, müssen britische Unternehmen mehrere Folgeaufgaben rechtzeitig erledigen. Im Folgenden finden Sie drei wichtige Schritte, die Sie nach der erfolgreichen Registrierung unverzüglich in Angriff nehmen sollten:
Steuerliche Registrierung (HMRC)
Sobald die Registrierung erfolgt ist, weist HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) automatisch eine eindeutige Steuerzahler-Nummer (Unique Taxpayer Reference, UTR) für die Körperschaftssteueranmeldung zu. Auch wenn Ihr Unternehmen keine Einkünfte hat oder mit Verlust arbeitet, müssen Sie eine Steuererklärung mit Null einreichen, um Strafen zu vermeiden.
-
Abgabetermin: Innerhalb von 12 Monaten nach dem Ende Ihres Rechnungszeitraums (z. B. 1. April bis 31. März ist eine gängige Wahl).
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Zahlungsfrist: Innerhalb von 9 Monaten und 1 Tag nach dem Ende des Abrechnungszeitraums.
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Einreichung der Steuererklärung: Verwenden Sie das Online-Steuerportal der HMRC(Government Gateway) zum Ausfüllen und Einreichen des Formulars CT600 (Corporation Tax Return).
➡️ Online-Steuerdienst：https://www.gov.uk/log-in-register-hmrc-online-services
Wenn Ihr Unternehmen wächst, müssen Sie sich möglicherweise auch für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. Erreicht oder übersteigt Ihr steuerpflichtiger Umsatz £90.000 (Schwellenwert von 2025) oder sind Sie ein ausländischer Verkäufer, der Waren in das Vereinigte Königreich liefert, die eine Mehrwertsteuerpflicht auslösen, sind die Registrierung und die regelmäßige Abgabe der Mehrwertsteuererklärung beim HMRC obligatorisch.
Ab 2025 müssen alle mehrwertsteuerregistrierten Unternehmen die Vorschriften der "Making Tax Digital" (MTD) einhalten, die die Verwendung einer MTD-kompatiblen Software für die Führung von Aufzeichnungen und die Online-Übermittlung von Mehrwertsteuererklärungen vorschreiben.
Die meisten Unternehmen reichen ihre Umsatzsteuererklärungen vierteljährlich ein - alledrei Monate -, wobei die Fristen 1 Monat und 7 Tage nach Quartalsende liegen. Für das Quartal von April bis Juni ist der Abgabetermin beispielsweise der 7. August.
➡️ Mehrwertsteuerregister：https://www.gov.uk/register-for-vat
Jährliche Wartung
Nach der Registrierung eines britischen Unternehmens müssen zwei wichtige jährliche Verpflichtungen erfüllt werden, um die Vorschriften einzuhalten und Strafen zu vermeiden:
✅ Confirmation Statement
Ab dem 4. März 2024 müssen Unternehmen eine offizielle registrierte E-Mail-Adresse angeben (die nicht öffentlich bekannt gegeben wird) und erklären, dass ihre Aktivitäten rechtmäßig sind (Statement of Lawful Purpose). Jedes Unternehmen muss mindestens einmal im Jahr eine Bestätigungserklärung beim Companies House einreichen, um Unternehmensangaben wie Geschäftsführer, Aktionäre und eingetragene Adresse zu aktualisieren oder zu bestätigen.
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Deadline: Nicht später als 14 Tage nach dem Jahrestag des Unternehmens oder der letzten Einreichung der Erklärung.
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Konsequenzen bei Verspätung: Geldstrafen zwischen £150 und £1.500; in schwerwiegenden Fällen kann es zu einer Zwangsstreichung kommen.
✅ Jahresabschlüsse
Alle Unternehmen, auch ruhende, müssen Jahresabschlüsse einreichen. Bei erstmaliger Einreichung ist der Jahresabschluss innerhalb von 21 Monaten nach der Gründung fällig. Spätere Einreichungen müssen innerhalb von 9 Monaten nach dem Rechnungslegungsstichtag (ARD) des Unternehmens erfolgen.
Neue Vorschriften, die am 1. April 2027 in Kraft treten: Alle Abschlüsse (einschließlich der ruhenden) müssen über eine kommerzielle Software eingereicht werden; die herkömmliche Online- und Papiereinreichung wird abgeschafft.
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Kleine und Kleinstunternehmen können keine ausgefüllten oder verkürzten Konten mehr einreichen.
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Kleinstunternehmen müssen Kopien der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einreichen.
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Kleine Unternehmen (keine Kleinstunternehmen) müssen Bilanzen, Lageberichte, Prüfungsberichte (sofern sie nicht befreit sind) sowie Gewinn- und Verlustrechnungen einreichen.
Ein Bankkonto einrichten
Wenn Ihr grenzüberschreitendes Geschäft noch in den Kinderschuhen steckt und Sie nur ein britisches Unternehmen brauchen, um ein Geschäft einzurichten oder sich auf Plattformen zu registrieren, ist ein lokales Bankkonto nicht immer notwendig. Sie können internationale Zahlungsplattformen wie Stripe oder PayPal nutzen, die Transaktionen in mehreren Währungen unterstützen und Abhebungen auf Konten im Ausland ermöglichen - ideal für Unternehmen in der Anfangsphase oder Verkäufer, die noch kein lokales Konto eröffnen können. Alternativ dazu sind digitale Banken wie Tide, Revolut und Airwallex mit einfacheren Online-Anträgen und niedrigeren Gebühren gut für Nicht-Einwohner geeignet.
Wenn Ihr Unternehmen jedoch wächst, insbesondere wenn Sie größere Transaktionen abwickeln, mit im Vereinigten Königreich ansässigen Lieferanten zusammenarbeiten oder die britische Mehrwertsteuer registrieren und abführen müssen, wird ein britisches Bankkonto unerlässlich. Es erhöht die Glaubwürdigkeit und vereinfacht Mehrwertsteuerzahlungen, Erstattungen, Körperschaftssteuer und Kundenabrechnungen.
Die Eröffnung eines Kontos als Nichtansässiger ist jedoch mit einigen Herausforderungen verbunden:
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Strenge Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) verlangen von den Banken detaillierte Identitäts- und Hintergrundprüfungen (KYC/KYB), um Finanzkriminalität zu verhindern.
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Einige Banken verlangen mindestens einen im Vereinigten Königreich ansässigen Direktor.
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Für nicht im Vereinigten Königreich ansässige Direktoren können persönliche Besuche erforderlich sein, um Dokumente vorzulegen oder an Gesprächen teilzunehmen, was Zeit- und Reisekosten verursacht.
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Die FCA-Bestimmungen schränken die Bereitschaft der Banken ein, Konten für Gebietsfremde zu eröffnen, was die Möglichkeiten und Funktionen einschränkt.
Trotz dieser Hürden bieten Banken wie HSBC, Barclays und CMB Online-Terminvereinbarungen und Remote-Antragsverfahren an, um die Kontoeröffnung zu vereinfachen. In der Regel verlangen die Banken die folgenden Dokumente für die Eröffnung eines Firmenkontos:
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Gültiger Ausweis für alle Geschäftsführer und Hauptaktionäre (Reisepass, britischer Führerschein oder Personalausweis)
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Nachweis der Adresse (Kontoauszüge, Rechnungen von Versorgungsunternehmen mit Namen und Adresse)
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Nachweis der Geldquelle (Kontoauszüge, Rechnungen, Darlehensverträge)
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Gründungsurkunde und Dokumente (Memorandum and Articles of Association)
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Geschäftsplan (einschließlich Geschäftsmodell, Marktanalyse und Finanzprognosen)
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PSC-Erklärung, in der die Personen oder Unternehmen aufgeführt sind, die das Unternehmen maßgeblich kontrollieren
Hinweis: Ausländische Dokumente erfordern in der Regel eine beglaubigte Übersetzung und notarielle Beglaubigung, um den Compliance-Standards zu entsprechen.
Außerdem sollten Sie sich frühzeitig um ein Bankkonto bemühen, digitale Banken bevorzugen, die mit Gebietsfremden zusammenarbeiten, oder professionelle Unterstützung durch eine Agentur in Anspruch nehmen. Ist ein lokales Konto nicht möglich, sollten Sie die Auswirkungen auf Vorgänge wie Zahlungen, Mehrwertsteuerrückerstattungen und Inkasso abschätzen und entsprechende Alternativlösungen vorbereiten.
Häufige Fallstricke, die bei der Registrierung zu vermeiden sind
Viele Verkäufer übersehen bei der Registrierung eines britischen Unternehmens entscheidende Details, was zu betrieblichen Problemen, Geldbußen oder sogar zur Auflösung des Unternehmens führen kann. Achten Sie auf die folgenden häufigen Fehler und Tipps:
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Vermeiden Sie "kostenlose virtuelle Adressen": Bei vielen kostenlos registrierten Adressen fehlt eine zuverlässige Postweiterleitung. Einige Verkäufer haben die offiziellen Mitteilungen zur jährlichen Überprüfung verpasst, was zu Geldstrafen von 150 £ für die verspätete Einreichung führte. Entscheiden Sie sich für einen kostenpflichtigen Registered Office Service oder vertrauenswürdige lokale Anbieter, um sicherzustellen, dass die offizielle Post von HMRC und Companies House ankommt.
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Geben Sie das Grundkapital nicht willkürlich an: Obwohl 1 £ das gesetzliche Minimum ist, können Banken dies als hohes Risiko ansehen und Konten ablehnen. Die Erfahrung zeigt, dass die Angabe von 100 bis 1000 Pfund als Stammkapital die Chancen auf eine Genehmigung durch die Bank erhöht, ohne dass die tatsächliche Zahlung im Voraus erfolgen muss.
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Vermeiden Sie es, das Unternehmen fälschlicherweise als ruhend zu deklarieren: Die britische Steuerbehörde HMRC kann Geldstrafen von bis zu 200 % des Jahresgewinns verhängen, wenn ein "ruhendes" Unternehmen beim Handel erwischt wird - ein äußerst riskanter Schritt.
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Verwenden Sie niemals persönliche Konten für Unternehmenseinkünfte: Alle Geschäftseinnahmen müssen über das Firmenkonto laufen. Bei Verwendung privater Bankkarten besteht die Gefahr, dass sie von den Steuerbehörden als persönliche Einkünfte behandelt werden, was zu Steuernachzahlungen und Strafen führen kann.
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Reichen Sie die Bestätigungserklärung pünktlich ein: Wird diese jährliche Einreichung versäumt, drohen Geldstrafen und, wenn sie lange genug ignoriert wird, die zwangsweise Löschung des Unternehmens - auch wenn das Geschäft noch läuft.
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Unterschätzen Sie die Mehrwertsteuerpflichten nicht: Viele grenzüberschreitende Verkäufer gehen davon aus, dass der Schwellenwert von 90.000 Pfund für die Mehrwertsteuerregistrierung für alle gilt. In Wirklichkeit löst das Vorhandensein von Lagerbeständen im Vereinigten Königreich oder der direkte Verkauf an britische Verbraucher die unmittelbare Pflicht zur Mehrwertsteuerregistrierung aus.
Fazit
DieUnternehmensregistrierung im Vereinigten Königreich istfür nicht im Vereinigten Königreich ansässige Unternehmen relativ einfach, aber die laufende Einhaltung der Steuervorschriften und die Aufrechterhaltung sind ebenso wichtig. Unabhängig davon, ob Sie ein neuer grenzüberschreitender Verkäufer oder eine etablierte Marke aus dem Ausland sind, sorgen eine sorgfältige Planung und die Einhaltung der Vorschriften für ein reibungsloses Wachstum und einen stabilen Cashflow. Dieser Leitfaden hilft Ihnen, den Prozess zu klären, Ihren Papierkram zu organisieren und häufige Fallstricke zu vermeiden. Die Registrierung ist nur der Anfang - die Einhaltung der Vorschriften ist der Schlüssel zum langfristigen Erfolg.
(Dieser Artikel dient nur zu Referenz- und Lernzwecken und stellt keine rechtliche oder professionelle Beratung dar. Wenden Sie sich in Ihrer speziellen Situation an qualifizierte Anwälte oder Vertreter vor Ort, um fachliche Beratung zu erhalten).