Pour de nombreux vendeurs transfrontaliers, l'enregistrement d'une société à responsabilité limitée au Royaume-Uni est devenu une étape essentielle pour accéder au marché européen et asseoir la crédibilité de leur marque. La bonne nouvelle ? La procédure est simple. La plupart des demandeurs peuvent remplir les formulaires en 20 à 30 minutes seulement, et l'enregistrement est généralement effectué dans un délai de 3 à 5 jours ouvrables, le tout en ligne, sans qu'il soit nécessaire de se rendre au Royaume-Uni ou d'injecter du capital libéré.
Toutefois, "simple" ne veut pas dire négligent. Les erreurs d'adresse, de documents ou de TVA peuvent entraîner des amendes, des lettres manquées, voire la dissolution de l'entreprise. Avec les nouvelles règles britanniques de 2024-2025 sur les contrôles d'identité, les impôts et les déclarations, la conformité est plus importante que jamais. Ce guide 2025 sur l'enregistrement d'une société au Royaume-Uni pour les non-résidents propose des conseils pratiques pour vous aider à vous enregistrer correctement.
Quand faut-il enregistrer une société au Royaume-Uni ?
Enregistrement d'une société au Royaume-Uni Avant de vous lancer dans la procédure, posez-vous les questions suivantes : En ai-je vraiment besoin ? Si l'une des cinq situations ci-dessous s'applique à vous, la création d'une entité britannique en vaut probablement la peine :
Vous vendez par l'intermédiaire de votre propre site web
Si vous utilisez votre propre plateforme (comme Shoplazza, WooCommerce, etc.) pour vendre directement aux consommateurs britanniques :
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Pour les biens d'une valeur inférieure ou égale à 135 livres sterling, vous devez enregistrer une société britannique et collecter la TVA au point de vente.
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Pour les biens d'une valeur supérieure à 135 livres sterling, vous êtes considéré comme l'importateur officiel et devez gérer la TVA et les droits de douane à l'importation.
Dans ce cas, une entité britannique vous permet de gérer plus facilement le dédouanement et la logistique.
Vous vendez sur des plateformes tierces
Même si vous utilisez des places de marché telles qu'Amazon, eBay ou TikTok Shop, certains scénarios peuvent nécessiter l'intervention d'une société britannique. Le HMRC évalue plusieurs facteurs, comme la localisation des biens, leur valeur et le fait que l'acheteur soit immatriculé à la TVA, afin de déterminer qui est responsable de la TVA et si une entité britannique est nécessaire.
| Localisation des marchandises |
Type d'acheteur |
Valeur des biens |
Responsabilité en matière de TVA |
Nécessité d'une entité britannique ? |
| Royaume-Uni (national) |
Entreprise britannique immatriculée à la TVA (B2B) |
Tous |
Vendeur (traité comme un importateur) |
Oui - doit s'enregistrer et déclarer la TVA |
| En dehors du Royaume-Uni |
Consommateur (B2C) ou entreprise (B2B) |
> £135 |
Vendeur (considéré comme importateur) |
Oui - doit s'enregistrer à la TVA et s'occuper des droits de douane |
| Royaume-Uni (intérieur) |
Consommateur / Entreprise non assujettie à la TVA (B2C) |
Oui - doit s'enregistrer à la TVA et s'occuper des droits |
Place de marché (par exemple, Amazon, eBay) |
Non - sauf si les marchandises sont stockées au Royaume-Uni |
| En dehors du Royaume-Uni |
Tous |
≤ £135 |
La place de marché gère la TVA |
❌ Pas d'enregistrement nécessaire |
| En dehors du Royaume-Uni |
Entreprise britannique immatriculée à la TVA (B2B) |
≤ £135 |
L'acheteur applique l'autoliquidation |
❌ Pas d'enregistrement requis |
Vous stockez des marchandises au Royaume-Uni
Si vous utilisez des entrepôts basés au Royaume-Uni (comme Amazon FBA ou 3PL), l'enregistrement de la société devient obligatoire, quel que soit votre chiffre d'affaires.
Vous proposez des services numériques
La vente de produits numériques aux consommateurs britanniques, tels que des livres électroniques, des logiciels ou des cours en ligne, nécessite la collecte de la TVA (généralement 20 %) et peut entraîner la nécessité d'une entité britannique pour les déclarations de TVA.
Vous souhaitez bénéficier d'une plus grande confiance et d'un meilleur accès aux paiements
Une société britannique vous permet d'ouvrir des comptes multidevises, de vous connecter à des fournisseurs de paiement locaux (comme Stripe UK) et d'améliorer la confiance des acheteurs et la conversion. Elle permet également de faciliter le règlement et le rapatriement des bénéfices provenant des marchés du Royaume-Uni et de l'UE.
Comment une entité britannique peut-elle soutenir votre activité internationale ?
Pour les vendeurs étrangers, une entreprise locale au Royaume-Uni se résume souvent à trois choses : crédibilité mondiale, stabilité juridique et attitude favorable aux entreprises étrangères. Ces avantages sont bien connus, mais que signifient-ils réellement dans le contexte du commerce électronique transfrontalier ? Voyons ce qu'il en est.
Peu ou pas d'obligations fiscales pour les vendeurs transfrontaliers
Les vendeurs transfrontaliers qui enregistrent une société britannique mais n'exercent pas d'activité physique sur place peuvent bénéficier d'économies d'impôt substantielles, voire d'une exonération d'impôt dans certains cas. Voici quelques exemples de situations typiques :
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La société est enregistrée au Royaume-Uni mais n'a pas de bureau local, d'employés ou d'entrepôt.
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Les marchandises sont expédiées directement depuis la Chine continentale, Hong Kong ou d'autres pays, les transactions et l'exécution des commandes ayant lieu en dehors du Royaume-Uni.
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L'entreprise est présente au Royaume-Uni, mais son chiffre d'affaires annuel reste inférieur au seuil de 90 000 livres sterling fixé pour l'enregistrement de la TVA (2024/25).
Ces sociétés peuvent souvent être déclarées "dormantes" auprès du HMRC, ce qui permet d'éviter les taxes locales et de réduire les frais de comptabilité, même sides rapports financiers annuels doivent toujours être présentés.
Une fois que la société commence à opérer au Royaume-Uni et que les ventes atteignent ou dépassent 90 000 £, l'enregistrement et le paiement de la TVA deviennent obligatoires. Les taux de TVA sont les suivants
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Taux normal : 20 % (s'applique à la plupart des biens et services)
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Taux réduit : 5 % (par exemple, les sièges auto pour enfants, l'énergie domestique)
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Taux zéro : 0 % (par exemple, produits alimentaires, livres imprimés, vêtements pour enfants).
Les déclarations trimestrielles de TVA "néant" s'appliquent si aucune vente n'est réalisée ou si toutes les ventes sont expédiées depuis l'étranger. L'utilisation d'entrepôts européens tels que FBA nécessite des déclarations de TVA régulières.
Outre la TVA, les entreprises britanniques doivent également payer l'impôt sur les sociétés en fonction de leurs bénéfices. Contrairement à certains pays qui ne taxent que les revenus locaux, le Royaume-Uni applique l'impôt sur les sociétés aux bénéfices mondiaux, y compris les revenus commerciaux et les plus-values.
À partir de l'exercice fiscal 2023/24, la structure des taux est la suivante :
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Bénéfices jusqu'à 50 000 £ : 19 %.
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Bénéfices compris entre 50 001 et 250 000 livres sterling : imposés à un taux marginal.
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Bénéfices supérieurs à 250 000 £ : 25 %.
Le Royaume-Uni a conclu des conventions de double imposition avec plus de 100 pays, ce qui permet aux entreprises d'éviter la double imposition et de réduire la charge fiscale globale.
➡️ Informations fiscales officielles du Royaume-Uni : https://www.gov.uk/corporation-tax-rates
Comptes multidevises flexibles
Les entreprises britanniques offrent aux non-résidents une gestion souple de leurs comptes. Avec une entité britannique, vous pouvez ouvrir des comptes bancaires multidevises à l'étranger sans autorisations complexes ni restrictions de change. Cela permet aux fonds de circuler librement à l'intérieur et à l'extérieur du pays.
Pour les vendeurs transfrontaliers, cela présente des avantages décisifs :
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Recevoir des paiements dans plusieurs devises (USD, EUR, GBP), réduire les coûts de transaction et améliorer la commodité.
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Payer directement les fournisseurs internationaux sans approbations ou déclarations supplémentaires.
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Rapatrier efficacement les bénéfices dans votre pays d'origine, ce qui améliore les flux de trésorerie.
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Minimiser les pertes dues aux fluctuations des taux de change et éviter le blocage à long terme des capitaux à l'étranger.
Par rapport aux pays où les contrôles des capitaux sont stricts, le Royaume-Uni offre une grande liberté financière, ce qui en fait une base solide pour les opérations de commerce électronique à l'échelle mondiale.
Libre-échange et facilitation des importations et des exportations
Le Royaume-Uni fonctionne comme un marché de libre-échange, avec un dédouanement efficace. La plupart des marchandises transfrontalières sont dédouanées dans les 24 heures. Si vous vendez sur Amazon UK/EU, eBay UK ou TikTok Shop UK, vous constaterez que l'enregistrement et l'exploitation d'une société britannique sont souvent plus rapides et plus fluides que dans de nombreux autres pays.
Pour les sites web appartenant à une marque, une société et une adresse commerciale britanniques (ainsi que l'utilisation d'une adresse IP britannique) peuvent aider à débloquer des services clés tels que les paiements Stripe, la vérification PayPal et les canaux d'expédition internationaux, ce qui renforce à la fois la crédibilité de votre boutique et la confiance de vos clients.
Faibles barrières à l'entrée et coûts de maintenance
L'enregistrement d'une société au Royaume-Uni ne nécessite pas de capital libéré. Il vous suffit de déclarer un montant (par exemple, 1 000 livres sterling) lors de la création de la société, sans avoir à le déposer sur un compte bancaire. En outre, les frais de maintenance sont également peu élevés :
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Le dépôt de la déclaration de confirmation annuelle en ligne coûte 34 livres sterling (62 livres sterling par courrier).
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Les déclarations fiscales annuelles peuvent être soumises à l'aide de modèles - pas d'audit obligatoire.
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Les services de comptabilité sont relativement abordables, ce qui est idéal pour les entreprises en phase de démarrage.
➡️ Guide de dépôt annuel et frais：https://www.gov.uk/guidance/confirmation-statement-guidance
Quel type de société convient le mieux aux non-résidents britanniques ?
Pour les vendeurs étrangers et les non-résidents britanniques, l'option la plus appropriée est généralement la Private Limited Company (Ltd). Lorsqu'il s'agit d' enregistrer une société à responsabilité limitée au Royaume-Uni, cette structure offre le meilleur équilibre entre simplicité, conformité et flexibilité :
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Aucun capital libéré n'est requis (il est recommandé de déclarer 1 000 livres sterling ou plus - 1 livre sterling est autorisée, mais peut affecter l'approbation du compte bancaire).
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Processus d'enregistrement simple et rapide (généralement complété en 1 à 2 jours)
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Forte réputation de l'entreprise et accès facilité aux comptes bancaires britanniques
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Possibilité d'enregistrement à la TVA et à l'EORI, ce qui est essentiel pour l'accès à la plateforme et le dédouanement.
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assujetti à l'impôt sur les sociétés, ce qui permet une distribution des bénéfices et une planification fiscale efficaces et conformes.
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Un seul actionnaire et un seul directeur sont nécessaires (aucune restriction de nationalité ; les personnes doivent être âgées de plus de 16 ans).
Pour la plupart des vendeurs souhaitant pénétrer le marché britannique ou européen, la société anonyme est la structure à privilégier.
Voici une comparaison rapide des autres types de sociétés que vous pouvez rencontrer :
| Type de société |
Convient-il aux non-résidents du Royaume-Uni ? |
Résumé |
| Société privée à responsabilité limitée (Ltd) |
✅ Recommandé |
Choix le plus courant. Facile à mettre en place, responsabilité limitée, structure fiscale claire - idéale pour le commerce électronique. |
| Entrepreneur individuel |
❌ Non recommandé |
Pas d'identité juridique distincte. Responsabilité illimitée. Moins flexible pour les activités transfrontalières. |
| Société anonyme (SA) |
❌ Non recommandée |
Nécessite un capital libéré de 50 000 £ et deux administrateurs. Convient mieux aux grandes entreprises ou aux entreprises cotées en bourse. |
| Société à responsabilité limitée (LLP) |
⚠️ Dans des cas particuliers |
Généralement utilisée pour les services professionnels (par exemple les cabinets d'avocats ou de comptables) ; offre une transparence fiscale. |
| Structures hybrides (par exemple LLP + Ltd) |
⚠️ Complexe |
Utilisée par les vendeurs expérimentés pour la planification fiscale. Plus complexe sur le plan de la conformité - nécessite les conseils d'un expert. |
Quels sont les documents d'enregistrement d'une société au Royaume-Uni nécessaires avant de commencer ?
La procédure est simple, mais pour qu'elle se déroule sans encombre, assurez-vous d'avoir préparé à l'avance toutes les informations et tous les documents requis.
Choisir un nom de société
Le nom doit être en anglais et ne peut comporter d'autres caractères. Il ne doit pas non plus faire double emploi avec un nom de société existant figurant dans la base de données de la Companies House.
En outre, évitez d'utiliser des mots sensibles qui impliquent des liens avec la famille royale (par exemple, Royal, King, Queen, Prince), le gouvernement (par exemple, Government, British, Britain) ou certaines organisations sociales (par exemple, Charity, Organization, University), à moins d'avoir obtenu une autorisation spéciale.
Pour les sociétés à responsabilité limitée, le nom doit se terminer par "Limited" ou "Ltd". Ces deux termes ont la même signification juridique et ne diffèrent que par leur présentation.
Pour éviter tout échec d'enregistrement dû à des conflits de noms, il est recommandé d'utiliser l'outil en ligne de la Companies House pour vérifier à l'avance la disponibilité des noms et préparer 2 ou 3 noms alternatifs.
➡️ Companies House：https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/company-name-availability
Administrateurs, actionnaires et personnes exerçant un contrôle significatif (Psc)
Une société britannique doit avoir au moins un directeur et un actionnaire. Des documents d'identité tels qu'un passeport ou une carte d'identité sont nécessaires à des fins de vérification. Les administrateurs sont légalement responsables des opérations quotidiennes et de la conformité.
Vous devez également déclarer les personnes exerçant un contrôle significatif (PSC), c'est-à-dire celles qui
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détiennent plus de 25 % des actions
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détiennent plus de 25 % des droits de vote
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peuvent nommer ou révoquer la plupart des administrateurs
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exercent par ailleurs une influence ou un contrôle significatifs
À partir du 8 avril 2025, la vérification de l'identité est facultative, mais elle deviendra obligatoire à l'automne 2025. À ce moment-là :
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Les nouveaux administrateurs et CFP devront vérifier leur identité
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Ceux qui sont déjà en place ont 12 mois pour se mettre en conformité
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En cas de non-conformité, ils s'exposent à des amendes, à des restrictions de dépôt et à l'interdiction d'enregistrer de nouvelles sociétés.
Il est fortement recommandé de préparer les documents d'identité à l'avance et de suivre les mises à jour de la Companies House.
➡️ PSC Guideline：https://www.gov.uk/guidance/people-with-significant-control-pscs
Type d'entreprise et champ d'activité (codes SIC)
Lors de l'enregistrement d'une société britannique, vous devez fournir au moins un code de classification industrielle standard (SIC) pour décrire votre activité commerciale principale. Le Royaume-Uni n'impose pas de restrictions spécifiques quant au champ d'activité - toute activité légale est autorisée.
Il est recommandé de consulter la liste officielle des codes SIC et de choisir celui qui correspond le mieux à votre activité principale. Si vos activités sont plus diversifiées, vous pouvez inclure plusieurs codes SIC pertinents pour refléter l'ensemble de votre modèle d'entreprise. Le code SIC correct est important non seulement pour faciliter la procédure d'enregistrement, mais aussi parce qu'il influe sur les déclarations fiscales futures et la classification réglementaire.
➡️ Liste des codes SIC：https://resources.companieshouse.gov.uk/sic/
Mémorandum et statuts
La constitution de la société est une exigence légale clé lors de l'enregistrement et comprend généralement les éléments suivants :
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L'acte constitutif : Une déclaration juridique dans laquelle tous les actionnaires fondateurs acceptent de former la société et d'en devenir les membres. Une fois la société constituée, ce document ne peut généralement pas être modifié.
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Les statuts : Il s'agit du règlement intérieur qui régit le fonctionnement de la société, notamment les processus de prise de décision, les fonctions des administrateurs, l'émission et le transfert d'actions, ainsi que la répartition des bénéfices. Vous pouvez utiliser les statuts types fournis par la Companies House, qui conviennent à la plupart des sociétés à responsabilité limitée, ou faire rédiger des statuts personnalisés pour répondre à des besoins spécifiques (généralement avec l'aide d'un conseiller juridique professionnel).
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État du capital : Pour les sociétés à responsabilité limitée, cet état décrit le capital social total de la société, les catégories d'actions, la valeur nominale de chaque action et les droits qui y sont attachés.
Adresse d'enregistrement de la société au Royaume-Uni
Toute société créée au Royaume-Uni doit fournir une adresse de siège social statutaire dans le pays pour recevoir la correspondance officielle du gouvernement, des notaires et des autorités juridiques. Les principales exigences sont les suivantes :
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Il doit s'agir d'une adresse physique réelle ; les boîtes postales ne sont pas acceptées.
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L'adresse doit être située dans la même juridiction que l'enregistrement de la société (par exemple, si la société est constituée en Écosse, l'adresse doit également être située en Écosse).
La plupart des vendeurs transfrontaliers choisissent de s'enregistrer en Angleterre et au Pays de Galles en raison des procédures plus simples et de la possibilité d'effectuer le processus entièrement en ligne sans être physiquement présent. Vous pouvez soit
En d'autres termes, vous pouvez simplement soumettre les documents requis depuis votre pays d'origine, tandis qu'un prestataire de services professionnels s'occupe du siège social et du secrétariat de la société britannique. Contrairement à ce qui se passe aux États-Unis, le recours à un agent de formation britannique est facultatif et vous pouvez toujours choisir d'enregistrer la société vous-même.
Pour le commerce électronique transfrontalier, il n'est pas nécessaire de louer un bureau physique coûteux. Un bureau virtuel ou l'adresse d'un agent enregistré suffisent généralement, bien qu'ils entraînent des frais annuels :
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Adresse virtuelle : environ 30-50 £/an.
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Adresse enregistrée à Londres : 85-275 £/an, en fonction de la localisation.
En règle générale, un bureau virtuel permet de préserver la confidentialité de votre adresse personnelle (pour les administrateurs et les actionnaires), car les registres de la Companies House sont publics. Un siège social dédié permet de réduire les risques d'exposition tout en assurant la conformité de votre entreprise.
Processus d'enregistrement d'une société au Royaume-Uni et principaux points à prendre en considération
Une fois que vous avez préparé tous les documents et informations requis, le processus de création d'une société à responsabilité limitée au Royaume-Uni peut être mené à bien de manière efficace. Toutefois, pour garantir un enregistrement sans heurts et une conformité totale avec les dernières réglementations de 2025, les vendeurs transfrontaliers de commerce électronique doivent prêter une attention particulière aux étapes détaillées et aux considérations importantes suivantes.
➡️ RegisterWebsite：https://www.gov.uk/limited-company-formation/register-your-company
➡️ Guide d'enregistrement officiel：https://www.gov.uk/set-up-limited-company
➡️ Notes clés：https://www.gov.uk/government/publications/overseas-companies-in-the-uk-registration-filing-and-disclosure-obligations/overseas-companies-registered-in-the-uk
Étape 1 : Soumettre votre demande d'enregistrement
La première étape consiste à soumettre la demande d'enregistrement de votre société. Vous pouvez remplir les informations préparées dans l'ordre requis par la procédure officielle. Il existe deux méthodes principales :
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Soumission en ligne : C'est l'option la plus pratique et la plus recommandée, moyennant des frais de 50 livres sterling. Les demandes en ligne sont généralement traitées dans un délai de 24 à 48 heures, et dans certains cas, en moins de 24 heures. Lors de l'enregistrement, votre société est normalement inscrite automatiquement à la Corporation Tax, à moins que vous ne choisissiez de la considérer comme "dormante". Vous devrez également créer un nom d'utilisateur et un mot de passe distincts pour la société, qui seront différents de ceux de votre compte personnel.
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Envoi postal : Vous pouvez envoyer le formulaire IN01 par la poste, moyennant des frais de 71 livres sterling. Le traitement est plus lent et prend généralement de 8 à 10 jours ouvrables.
Pour la plupart des vendeurs transfrontaliers de commerce électronique, la méthode en ligne est plus rapide, plus simple et plus efficace.
➡️ OS IN01：https://www.gov.uk/government/publications/register-a-uk-establishment-of-an-overseas-company-os-in01
➡️ Liste des coûts pour l'enregistrement d'une société：https://www.gov.uk/government/publications/companies-house-fees/companies-house-fees
Étape 2 : Vérification de l'identité du directeur et du CSP (obligatoire à partir de 2025)
À partir de 2025, tous les administrateurs et personnes exerçant un contrôle significatif (PSC) nouvellement nommés doivent procéder à une vérification d'identité pour garantir la conformité. Il existe deux méthodes principales de vérification :
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Vérification directe via GOV.UK One Login : Utilisez le service GOV.UK One Login pour télécharger des documents d'identité valides tels que des passeports ou des permis de conduire. Le processus peut également nécessiter le téléchargement de photos ou la reconnaissance faciale pour des raisons de sécurité.
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Vérification par l'intermédiaire d'un fournisseur de services d'entreprise agréé (ACSP) : Un prestataire de services aux entreprises autorisé, tel qu'un agent de formation professionnelle, un comptable ou un cabinet d'avocats, peut également vérifier votre identité en votre nom. Les ACSP respectent la réglementation relative à la lutte contre le blanchiment d'argent (AML) et sont enregistrés auprès de la Companies House depuis le 18 mars 2025. Leurs normes de vérification sont équivalentes au processus officiel de GOV.UK.
Une fois la vérification terminée, un code unique est généré. Conservez ce code en lieu sûr, car il pourra vous être utile lors de la soumission ultérieure des documents de la société.
➡️ GOV.UK：https://www.gov.uk/
Étape 3 : réception des documents d'enregistrement
Une fois l'enregistrement de votre société britannique terminé, vous recevrez généralement les documents suivants pour confirmer l'établissement légal de la société et autoriser les opérations commerciales :
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le certificat de constitution délivré par la Companies House (généralement sous forme électronique, indiquant le nom de la société, le numéro d'enregistrement et la date de constitution)
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Le formulaire IN01 de demande d'enregistrement de la société (comprenant les détails de la société, tels que les directeurs, les actionnaires et l'adresse du siège social).
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Quatre exemplaires standard des documents constitutifs de la société (statuts)
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Certificats d'actions pour enregistrer les attributions d'actions
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la signature officielle et les cachets de la société
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Les registres statutaires, y compris les registres des actionnaires, des administrateurs et les procès-verbaux des réunions.
📌 Rappel pratique : Vous devez vous assurer que toutes les informations figurant dans votre enregistrement et dans les documents ultérieurs sont exactes et authentiques. Par exemple, le justificatif de domicile doit être un document original délivré au cours des trois derniers mois et clairement lisible. Si la structure de votre entreprise comprend des sociétés actionnaires, vous devrez fournir des documents d'enregistrement et les coordonnées du bénéficiaire final (UBO) pour chaque niveau. Toute omission ou erreur peut entraîner des retards ou un rejet, ce qui affecte la rapidité de l'enregistrement et le lancement de l'entreprise.
Conformité post-enregistrement et maintenance annuelle
L'enregistrement n'est qu'un début. Pour garantir une conformité continue, les entreprises britanniques doivent effectuer plusieurs tâches de suivi dans les délais impartis. Voici trois étapes clés à franchir rapidement après un enregistrement réussi :
Enregistrement fiscal (HMRC)
Une fois l'enregistrement effectué, le HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) attribue automatiquement une référence unique de contribuable (UTR) pour la déclaration de l'impôt sur les sociétés. Même si votre entreprise n'a pas de revenus ou fonctionne à perte, vous devez déposer une déclaration nulle pour éviter les pénalités.
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Date limite de dépôt : Dans les 12 mois suivant la fin de votre exercice comptable (par exemple, du 1er avril au 31 mars est un choix courant).
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Date limite de paiement : Dans les 9 mois et 1 jour suivant la fin de l'exercice comptable.
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Soumission de la déclaration d'impôt : Utilisez le portail fiscal en ligne du HMRC(Government Gateway) pour remplir et déposer le formulaire CT600 (déclaration d'impôt sur les sociétés).
➡️ Online Tax Service：https://www.gov.uk/log-in-register-hmrc-online-services
Au fur et à mesure que votre entreprise se développe, il se peut que vous deviez vous enregistrer à la TVA. Si votre chiffre d'affaires imposable atteint ou dépasse 90 000 £ (le seuil de 2025), ou si vous êtes un vendeur étranger fournissant des biens au Royaume-Uni déclenchant des obligations en matière de TVA, l'enregistrement et la déclaration périodique de TVA auprès de l'HMRC sont obligatoires.
À partir de 2025, toutes les entreprises immatriculées à la TVA doivent se conformer à la réglementation Making Tax Digital (MTD), qui exige l'utilisation d'un logiciel compatible MTD pour tenir des registres et soumettre des déclarations de TVA en ligne.
La plupart des entreprises déposent des déclarations de TVA trimestriellement - tous lestrois mois - avec des échéances tombant 1 mois et 7 jours après la fin du trimestre. Par exemple, pour le trimestre d'avril à juin, la date limite de dépôt est le 7 août.
➡️ Registre de la TVA：https://www.gov.uk/register-for-vat
Entretien annuel
Après l'enregistrement d'une société britannique, deux obligations annuelles essentielles doivent être remplies pour rester en conformité et éviter les pénalités :
✅ Déclaration de confirmation
À partir du 4 mars 2024, les entreprises doivent fournir une adresse électronique officielle enregistrée (non divulguée publiquement) et déclarer que leurs activités sont légales (Statement of Lawful Purpose). Chaque entreprise doit soumettre une déclaration de confirmation à la Companies House au moins une fois par an pour mettre à jour ou confirmer les détails de l'entreprise tels que les administrateurs, les actionnaires et l'adresse enregistrée.
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Délai : Au plus tard 14 jours après l'anniversaire de la société ou la dernière déclaration soumise.
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Conséquences d'un retard : Amendes allant de 150 à 1 500 livres sterling ; les cas les plus graves peuvent entraîner la radiation obligatoire de l'entreprise.
✅ Comptes annuels
Toutes les sociétés, y compris les sociétés dormantes, doivent déposer des états financiers annuels. Pour les premières déclarations, les comptes doivent être déposés dans les 21 mois suivant la constitution de la société. Les dépôts ultérieurs doivent être effectués dans les 9 mois suivant la date de référence comptable (ARD) de la société.
📌 Nouvelle réglementation à compter du 1er avril 2027 : Tous les comptes (y compris les comptes dormants) doivent être déposés via un logiciel commercial ; les dépôts traditionnels en ligne et sur papier seront abandonnés.
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Les petites et micro-entités ne peuvent plus déposer de comptes filetés ou abrégés.
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Les micro-entités doivent présenter des copies du bilan et du compte de résultat.
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Les petites entreprises (pas les micro-entités) doivent déposer les bilans, les rapports des administrateurs, les rapports d'audit (à moins qu'elles n'en soient exemptées) et les comptes de résultats.
Créer un compte bancaire
Si votre activité transfrontalière démarre à peine et que vous n'avez besoin d'une société britannique que pour créer un magasin ou vous inscrire sur des plateformes, il n'est pas toujours nécessaire de disposer d'un compte bancaire local. Vous pouvez utiliser des plateformes de paiement internationales telles que Stripe ou PayPal, qui prennent en charge les transactions multidevises et autorisent les retraits sur des comptes à l'étranger, ce qui est idéal pour les entreprises en phase de démarrage ou les vendeurs qui ne peuvent pas encore ouvrir un compte local. Par ailleurs, les banques numériques telles que Tide, Revolut et Airwallex s'adressent bien aux non-résidents, avec des demandes en ligne plus simples et des frais moins élevés.
Toutefois, à mesure que votre entreprise se développe, en particulier si vous effectuez des transactions plus importantes, si vous vous associez à des fournisseurs basés au Royaume-Uni ou si vous devez vous enregistrer et payer la TVA britannique, il devient crucial de disposer d'un compte bancaire au Royaume-Uni. Il renforce la crédibilité et rationalise les paiements de la TVA, les remboursements, l'impôt sur les sociétés et les règlements des clients.
Cependant, l'ouverture d'un compte en tant que non-résident se heurte à plusieurs difficultés :
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Les règles strictes de lutte contre le blanchiment d'argent (AML) exigent que les banques procèdent à des vérifications détaillées de l'identité et des antécédents (KYC/KYB) afin de prévenir la criminalité financière.
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Certaines banques exigent la présence d'au moins un administrateur résidant au Royaume-Uni.
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Les administrateurs non-résidents peuvent être obligés de se rendre sur place pour soumettre des documents ou participer à des entretiens, ce qui augmente les coûts de temps et de déplacement.
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Les réglementations de la FCA limitent les banques qui acceptent d'ouvrir des comptes pour les non-résidents, ce qui réduit les options et les caractéristiques.
Malgré ces obstacles, des banques comme HSBC, Barclays et CMB proposent des prises de rendez-vous en ligne et des processus de demande à distance pour simplifier l'ouverture de comptes. En règle générale, les banques exigent les documents suivants pour l'ouverture d'un compte d'entreprise :
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Une pièce d'identité valide pour tous les administrateurs et les principaux actionnaires (passeport, permis de conduire britannique ou carte d'identité nationale).
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un justificatif de domicile (relevés bancaires, factures d'électricité et de gaz avec le nom et l'adresse)
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Preuve de l'origine des fonds (relevés bancaires, factures, contrats de prêt)
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Certificat de constitution et documents (mémorandum et statuts)
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Plan d'affaires (y compris modèle d'entreprise, analyse de marché et prévisions financières)
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Déclaration du CSP énumérant les personnes ou entités exerçant un contrôle significatif sur l'entreprise.
Remarque : les documents étrangers doivent généralement être traduits et notariés pour satisfaire aux normes de conformité.
En outre, vous devez planifier votre compte bancaire à l'avance, privilégier les banques numériques accueillantes pour les non-résidents ou demander l'aide d'une agence professionnelle. S'il n'est pas possible d'ouvrir un compte local, évaluez l'impact sur les opérations telles que les paiements, les remboursements de TVA et les recouvrements, et préparez des solutions alternatives en conséquence.
Pièges courants à éviter lors de l'enregistrement
De nombreux vendeurs négligent des détails cruciaux lors de l'enregistrement d'une société britannique, ce qui entraîne des problèmes opérationnels, des amendes, voire la dissolution de la société. Voici quelques conseils et erreurs courantes à éviter :
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Éviter les "adresses virtuelles gratuites" : De nombreuses adresses enregistrées gratuites ne permettent pas de faire suivre le courrier de manière fiable. Certains vendeurs n'ont pas reçu les avis officiels de révision annuelle, ce qui leur a valu des amendes de 150 livres sterling pour soumission tardive. Optez pour un service de bureau enregistré payant ou pour des fournisseurs locaux dignes de confiance afin de vous assurer que le courrier officiel du HMRC et de la Companies House est bien reçu.
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N'indiquez pas le capital social au hasard : Bien qu'une livre sterling soit le minimum légal, les banques peuvent considérer qu'il s'agit d'un risque élevé et rejeter les comptes. L'expérience montre que la déclaration d'un capital social de 100 à 1 000 livres sterling améliore les chances d'approbation de la banque sans qu'il soit nécessaire d'effectuer un paiement effectif à l'avance.
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Éviter de déclarer faussement la société comme étant dormante : le HMRC peut imposer des amendes allant jusqu'à 200 % des bénéfices annuels si une société "dormante" est découverte en train d'exercer des activités commerciales, ce qui est extrêmement risqué.
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N'utilisez jamais de comptes personnels pour les revenus de l'entreprise : Tous les revenus de l'entreprise doivent passer par le compte de la société. Les cartes bancaires personnelles risquent d'être traitées comme des revenus personnels par les autorités fiscales, ce qui entraînerait des arriérés d'impôts et des pénalités.
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Soumettre la déclaration de confirmation dans les délais : L'omission de cette déclaration annuelle entraîne des amendes et, si elle est ignorée suffisamment longtemps, la radiation obligatoire de la société, même si l'entreprise est en activité.
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Ne pas sous-estimer les obligations en matière de TVA : De nombreux vendeurs transfrontaliers supposent que le seuil de 90 000 livres sterling pour l'enregistrement à la TVA s'applique universellement. En réalité, le fait d'avoir des stocks au Royaume-Uni ou de vendre directement à des consommateurs britanniques entraîne des obligations immédiates en matière d'enregistrement à la TVA.
Conclusion
L'enregistrement d'une société au Royaume-Uni pour les non-résidents est relativement simple, mais il est tout aussi important de respecter et de maintenir les obligations fiscales. Qu'il s'agisse d'un nouveau vendeur transfrontalier ou d'une marque établie à l'étranger, une planification minutieuse et le respect des réglementations garantissent une croissance harmonieuse et un flux de trésorerie stable. Ce guide vous aidera à clarifier le processus, à organiser vos documents et à éviter les pièges les plus courants. L'enregistrement n'est qu'un début - la conformité est la clé du succès à long terme.
(Cet article a été rédigé à des fins de référence et d'apprentissage uniquement et ne constitue pas un avis juridique ou professionnel. Pour votre situation spécifique, consultez des avocats ou des agents locaux qualifiés pour obtenir des conseils d'experts).