لا تنفك تسمع هنا وهناك أنه من المفترض أن تزيد من هامش الربح الخاص بك، ولكن... ما هو هامش الربح؟ في هذه المقالة، سوف نشرحه لك ونوضح لك كيفية حساب هامش الربح لعملك التجاري.
ما هو هامش الربح؟
هامش الربح هو مصطلح مالي يوضح مقدار الأموال التي تجنيها الشركة بعد دفع ثمن جميع الأشياء التي تحتاجها لتشغيل الشركة. إنه يشبه مقدار المال المتبقي لديك بعد دفع جميع فواتيرك ونفقاتك.
على سبيل المثال، تخيل أنك تدير مخبزاً وتبيع الكعك مقابل 20 دولاراً لكل كعكة. ومع ذلك، فإن كل كعكة تكلفك 10 دولارات لصنعها (للمكونات والعمالة والتكاليف الأخرى). لذا، عندما تبيع الكعكة مقابل 20 دولاراً، يكون ربحك 10 دولارات.
لذا، لكل كعكة تبيعها، تحقق ربحاً قدره 10 دولارات. هذا يعني أن هامش ربحك هو 50%. يمكنك استخدام هذه الأموال لشراء المزيد من المستلزمات أو الادخار للمستقبل أو الإنفاق على أي شيء تريده.
بنفس الطريقة، تستخدم الشركات هوامش الربح لقياس مقدار الأموال التي تجنيها بعد دفع جميع نفقاتها. إنها طريقة مهمة لمعرفة ما إذا كانت الشركة تعمل بشكل جيد أم لا. فهامش الربح المرتفع يعني أن الشركة تجني مبلغاً جيداً من المال، في حين أن هامش الربح المنخفض يعني أن الشركة قد تكافح من أجل تحقيق الربح.
هناك عدة أنواع من هوامش الربح، بما في ذلك هامش الربح الإجمالي، وهامش الربح التشغيلي، وهامش الربح الصافي. سنشرح لك كل واحد منهم.
💰هل تريد أن تفعل المزيد من أجل الصحة المالية لشركتك؟ اطلع على المواد أدناه:
ما هو هامش الربح الإجمالي؟
هامش الربح الإجمالي هو مقدار المال المتبقي لديك بعد طرح تكلفة صنع أو شراء منتجاتك. إنها طريقة لقياس مقدار الأموال المتبقية بعد دفع تكاليف إنتاج السلع المباعة.
لنعد إلى مثال المخبز. هامش الربح الإجمالي هو النسبة المئوية للربح الذي تحققه من كل كعكة، مقارنةً بالمبلغ الإجمالي الذي بعت الكعكة به. إذا قمت ببيع 100 كعكة مقابل 20 دولارًا، وكان ربح كل كعكة 10 دولارات، فسيكون إجمالي ربحك 1000 دولار وهامش ربحك الإجمالي 50٪.
عادةً ما يكون هامش الربح الإجمالي المرتفع أمراً جيداً، لأنه يعني أن الشركة تحقق ربحاً جيداً من منتجاتها. ومع ذلك، فإن انخفاض هامش الربح الإجمالي قد يعني أن الشركة تبيع منتجاتها بسعر قليل جدًا، أو أن تكلفة إنتاجها مرتفعة جدًا.
ما هو هامش الربح التشغيلي؟
هامش الربح التشغيلي هو مقياس مالي يوضح مقدار الأموال التي تجنيها الشركة من أنشطتها التجارية الأساسية بعد خصم جميع نفقاتها التشغيلية.
إذاً، أنت تبيع الكعك مقابل 20 دولاراً لكل كعكة. عليك دفع ثمن المكونات والعمالة وتكلفة البضائع المباعة، والتي يبلغ مجموعها 10 دولارات لكل كعكة. عليك أيضًا دفع نفقات أخرى لتشغيل المخبز الخاص بك، من الإيجار إلى التسويق عبر البريد الإلكتروني. لنفترض أن مجموع هذه النفقات يبلغ 6000 دولار شهرياً.
إذا كنت تبيع 200 كعكة في الشهر، فستكون إيراداتك 4,000 دولار (200 كعكة × 20 دولاراً لكل كعكة). سيكون إجمالي نفقاتك التشغيلية 6,000 دولار. لذا، سيكون دخلك التشغيلي 4,000 دولار - 6,000 دولار = - 2,000 دولار.
في هذه الحالة، لا يحقق مخبزك ربحاً من أنشطته التجارية الأساسية. ستحتاج إما إلى زيادة إيراداتك أو تقليل نفقاتك التشغيلية أو إيجاد طرق لتحسين كفاءتك لتحسين هامش الربح التشغيلي.
من ناحية أخرى، إذا كانت إيراداتك 10,000 دولار شهرياً وكانت نفقاتك التشغيلية لا تزال 6,000 دولار، فإن ربحك التشغيلي سيكون 4,000 دولار. في هذه الحالة، سيكون هامش ربحك التشغيلي 40٪، وهو هامش صحي بالنسبة لمخبز. هذا يعني أنك تحقق ربحًا جيدًا من أنشطة عملك الأساسية بعد دفع نفقاتك التشغيلية.
ما هو هامش الربح الصافي؟
هامش الربح الصافي هو مصطلح مالي يوضح مقدار الربح الذي تحققه الشركة بعد طرح جميع نفقاتها، بما في ذلك النفقات التشغيلية وغير التشغيلية. نستخدم صافي دخل الشركة لقياس الربحية الإجمالية للشركة.
لنستمر في مثال المخبز. لنفترض أن المخبز يدر إيرادات قدرها 10000 دولار شهريًا من بيع الكعك، ولديه نفقات قدرها 8000 دولار شهريًا، بما في ذلك نفقات التشغيل مثل الإيجار والرواتب والمرافق، بالإضافة إلى النفقات غير التشغيلية مثل الضرائب ومدفوعات الفوائد واستهلاك المعدات.
لحساب هامش الربح الصافي، علينا طرح جميع المصروفات من إجمالي الإيرادات. في هذه الحالة، سيكون صافي الربح هو:
10,000 دولار (إجمالي الإيرادات) - 8,000 دولار (إجمالي النفقات) = 2,000 دولار
لذا، فإن صافي دخل المخبز هو 2,000 دولار شهرياً.
لحساب هامش الربح الصافي، نقسم صافي الربح على إجمالي الإيرادات ونعبر عن النتيجة في صورة نسبة مئوية. في هذه الحالة، يكون هامش الربح الصافي هو
2,000 دولار (صافي الربح) / 10,000 دولار (إجمالي الإيرادات) × 100% = 20%
لذا، يكون هامش الربح الصافي للمخبز 20%.
بعبارة أخرى، يحصل المخبز على 20 سنتًا من صافي المبيعات أو الإيرادات مقابل كل دولار من الإيرادات المتحققة. وهذا يمثل الربحية الإجمالية للمخبز، مع الأخذ في الاعتبار جميع نفقاته، التشغيلية وغير التشغيلية.
يعد هامش الربح الصافي المرتفع علامة إيجابية بشكل عام، لأنه يعني أن الشركة تحقق ربحًا جيدًا بعد احتساب جميع النفقات. من ناحية أخرى، قد يشير هامش الربح الصافي المنخفض إلى أن الشركة تكافح من أجل تحقيق الربح وقد تحتاج إلى إجراء تغييرات على عملياتها أو استراتيجية التسعير لتحسين الربحية.
ما أهمية هامش الربح؟
يعتبر هامش الربح مقياسًا مهمًا لعدة أسباب. أولاً، يشير إلى مدى كفاءة الشركة في استخدام مواردها لتوليد الأرباح. تشير هوامش الربح المرتفعة (خاصة هامش الربح الصافي) إلى أن الشركة تحقق أرباحًا كبيرة مقارنة بإيرادات مبيعاتها، بينما تشير هوامش الربح المنخفضة إلى أن الشركة قد تكون تكافح من أجل تحقيق الأرباح.
يمكن استخدام أنواع مختلفة من هوامش الربح لتقييم جوانب مختلفة من الأعمال التجارية:
- تُستخدمهوامش الربح الإجمالية لتقييم كفاءة عملية الإنتاج.
- تُستخدمهوامش الربح التشغيلي لتقييم ربحية الأنشطة التجارية الأساسية.
- تساعدهوامش الربح الصافي الشركات على تقييم الربحية الإجمالية للأعمال التجارية.
ثانيًا، هامش الربح هو أداة مفيدة لمقارنة الأداء المالي للشركات المختلفة. على سبيل المثال، قد يكون لشركتين نفس الإيرادات، ولكن قد يكون هامش ربح إحداهما أعلى من الأخرى، مما يشير إلى أنها تحقق أرباحًا أكثر مقارنة بإيراداتها.
ثالثًا، يُعد هامش الربح عاملًا مهمًا يجب على المستثمرين مراعاته عند تقييم الصحة المالية والربحية للشركة. فالشركة ذات هامش الربح المرتفع تُعتبر عمومًا فرصة استثمارية أكثر جاذبية من الشركة ذات هامش الربح المنخفض.
كيفية حساب هامش الربح
يعد حساب هامش الربح أمرًا بسيطًا نسبيًا. معادلة هامش الربح هي
هامش الربح = (صافي الربح ÷ الإيرادات) × 100
لحساب هامش الربح، عليك أولاً تحديد صافي ربح الشركة وإيراداتها. صافي الربح، هو الربح المتبقي بعد خصم جميع النفقات. الإيرادات هي المبلغ الإجمالي للأموال التي تجنيها الشركة من المبيعات.
بمجرد تحديد صافي الربح والإيرادات، يمكنك استخدام المعادلة لحساب هامش الربح. على سبيل المثال، إذا حققت شركة ما إيرادات بقيمة 1,000,000 دولار أمريكي وكان صافي ربحها 200,000 دولار، فإن هامش الربح سيكون
هامش الربح = (200,000 دولار ÷ 1,000,000 دولار) × 100 = 20%
وهذا يعني أن الشركة تكسب 20% من إيراداتها كأرباح.
ما هو هامش الربح الجيد؟
الآن قد تتساءل، ما هو هامش الربح الجيد لعملك؟
يمكن أن يختلف هامش الربح الجيد أو الصحي للأعمال التجارية حسب الصناعة وحجم الشركة. بشكل عام، يشير هامش الربح المرتفع إلى أن الشركة تحقق ربحًا أكبر لكل دولار من الإيرادات، وهي علامة إيجابية. ومع ذلك، فإن ما يعتبر هامش ربح جيد يمكن أن يعتمد على عوامل مختلفة مثل معايير الصناعة أو مرحلة تطوير الأعمال أو الأهداف الاستراتيجية للشركة.
وكمبدأ توجيهي تقريبي، يُعتبر هامش الربح الذي يبلغ حوالي 10% من الأرباح مناسبًا لمعظم الشركات. وهذا يعني أنه مقابل كل دولار من الإيرادات، تكسب الشركة 10 سنتات من الأرباح. ومع ذلك، يمكن أن تختلف هوامش الربح بشكل كبير حسب الصناعة. على سبيل المثال، قد يبلغ هامش الربح في متجر بقالة ما بين 2-3% فقط، بينما قد يبلغ هامش الربح في شركة برمجيات ما بين 20-30%.
ما هو هامش الربح: الخلاصة
هامش الربح هو مقياس مالي حاسم يشير إلى مدى كفاءة شركتك في تحقيق الأرباح مقارنة بإيراداتها. هناك عدة أنواع من هوامش الربح، بما في ذلك هامش الربح الإجمالي وهامش الربح التشغيلي وهامش الربح الصافي. يعد حساب هامش الربح أمرًا بسيطًا نسبيًا، وهو أداة فائقة الأهمية لتقييم الصحة المالية والربحية لشركتك.
